28.01.2023
Банкротством должника-гражданина признается его неспособность в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, а также исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, признанная арбитражным судом либо наступившая в результате завершения процедуры внесудебного банкротства гражданина (ст. 2 Закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ). Учитывая имеющуюся судебную практику, можно отнести криптовалюту к объектам гражданских прав к категории «иное имущество» (ст. 128 ГК РФ). В связи с этим включение криптовалюты в конкурсную массу должника обосновано. В судебной практике имеется и иное мнение. Если денежные средства, имеющиеся на счетах должника, имущество в виде привычных активов (недвижимости, автомобилей, оборудования и т.д.) могут быть обнаружены и реализованы в достаточно стандартном и привычном порядке, то обнаруженные криптоаткивы при банкротстве вызывают некоторые процедурные вопросы при их взыскании, в частности:
1) Как обнаружить криптоактив при банкротстве?
2) Как реализовать криптоактив при банкротстве?
Дела, когда у банкрота в собственности есть криптовалюта встречаются все чаще и проблемы начинаются уже с поиска такого имущества. Доступ к цифровым кошелькам должника не всегда раскрывается добровольно должником, а иногда умышленно вводят в заблуждение суд, передавая ложные пароль и (или) логин. Информация о наличии или отсутствии цифровых активов на кошельках является более закрытой и защищенной в сравнении с банковскими счетами должника, которые обслуживаются по четкому законодательному регламенту. В таком случае альтернативными способами обнаружения на кошельке криптовалюты будут являться – запрос о наличии средств в кошельке в криптобиржу, анализ счетов банкрота на предмет осуществления операций, связанных с криптовалютой, а также обязательство должника совершить вход в кошелек у нотариуса в его присутствии. Прежде всего нужно понимать, что криптовалюта – это имущество банкрота, которую можно включить в конкурную массу для реализации, а вырученные средства отправить на погашение долгов. Проблема заключается в выяснении наличия такого актива и привязка актива к личности физического лица-должника. Цифровые кошельки обезличены, и если известен номер кошелька, то нельзя определить владельца по открытой информации. Арбитражному управляющему следует с направления запроса о наличии цифрового актива у должника, а при его наличии – истребовать в добровольном порядке передать логин и пароль от него. Если на этом этапе возникли трудности (не переданы доступы или они не корректны), то можно обратиться в суд с ходатайством об истребовании информации, которые в большинстве случаев удовлетворяются (например, дела № А07-16312/2021 и № А42-6381/2021). Управляющий может потребовать через суд предоставить доступ к кошельку с криптовалютой, если должник дал некорректные данные, по которым невозможно в него войти. Так, в деле № А40-12639/2016 управляющий не смог войти в биткоин-кошелек по реквизитам, которыми поделился должник из Москвы. Три инстанции обязали банкрота лично у нотариуса передать управляющему данные доступа к биткоин-кошельку и присутствовать при авторизации. При подаче подобных заявлений рекомендуется указывать способ предоставления данных об активе. Так можно избежать ситуации, когда суд вынесет акт, который невозможно исполнить. Это означает, что сведения о биткоин-кошельке (уникальный номер, логин, пароль) надо запрашивать в машиночитаемом виде файлом формата .doc или .docx на электронном носителе, а также лично присутствовать при входе в биткоин-кошелек у нотариуса. Среди других способов выяснения данных о криптовалюте, должника выделяют также запрос в налоговую о задекларированных криптоактивах. Здесь необходимо проанализировать транзакции на российских и иностранных счетах с целью найти связь с реализацией криптовалюты. Например, переводы средств на кошельки криптобирж, расходы по покупке оборудования для майнинга, транзакции по приобретению криптовалюты. Игра должна стоить свеч. Затраты на реализацию криптоактива в банкротстве составляют от 100 000 рублей, поэтому искать нужно действительно стоящие операции. Управляющий может направить запросы криптобиржам через их службы поддержки. Некоторые из них даже размещают на своих интернет-страницах информацию о порядке взаимодействия с управляющими, например, американская компания Coinbase, у которой есть целая команда для помощи по банкротным делам. Однако, здесь важно принимать, что в основном биржи соглашаются на раскрытие информации или заморозку активов только при получении официального запроса от суда или правоохранительных органов, но в текущих реалиях получить поддержку от иностранных компаний может быть затруднительно. Например, крупнейшая биржа Binance требует, что судебный акт поступил к ним только через официальный адрес электронной почты суда, но даже направление судебного акта в адрес службы поддержки еще не гарантирует, что Binance предоставит данные об аккаунте или заблокирует кошелек. В любом случае платформы рассматривают подобные запросы индивидуально, поэтому шанс на положительный ответ всегда есть.
После того, как управляющий смог отыскать цифровую валюту и получить к ней доступ, он сталкивается с проблемой хранения актива. Он должен принять все возможные меры для его сохранности, но порядок хранения криптовалюты, включенной в конкурсную массу, законодательно не утвержден. На практике каждый управляющий сам решает, как будет обеспечивать сохранность цифрового имущества. Он может воспользоваться нормами ст. 133 закона «О банкротстве» («Счета должника в ходе конкурсного производства») и по аналогии создать новый криптовалютный кошелек для перевода имеющейся валюты с кошелька должника. Такие действия исключат возможность должника провести сделки с криптой в обход арбитражного управляющего. Для хранения криптовалюты во время процедуры лучше использовать «холодные» криптокошельки – специальные устройства для сбережения цифровых активов, которые не подключены к сети Интернет, хранящие в зашифрованном виде ключи доступа к электронным активам. Это делает их более защищенными от потенциального криминального воздействия, однако, такие кошельки можно потерять физически, и в этом случаи восстановить доступ к криптовалюте уже невозможно.
В целом вопросы реализации криптовалюты не урегулирован. Как правило, управляющему нужно провести инвентаризацию, а затем и оценить конкретную криптовалюту с учетом биржевого курса. Вместе с остальными активами должника, цифровая валюта продается на основе положения о реализации имущества должника, которое должны утвердить собрание кредиторов или суд и тут могут возникнуть проблемы, так как стоимость крипты меняется динамично. Иногда скорость таких изменений измеряется в часах. По общему правилу имущество реализуется с электронных торгов. Но если рыночная стоимость криптовалюты меньше 500 000 рублей, то можно пробовать заключить с покупателем прямой договор о продаже крипты или продать ее через криптобиржу (п. 3 ст. 111 закона «О банкротстве»). Например, в деле № А50-6372/2018 цифровой актив продали без торгов, заключив договор купли-продажи, реализовав актив за 21 000 рублей.
Взыскание криптовалюты через суд становится привычным явлением. Еще пять-шесть лет назад суды отказывались включать криптовалюты в конкурсную массу (дела № А57-21957/2017, № А40-124668/2017). Тогда суды признавали, что криптовалюта не относится к объектам гражданских прав. Однако в деле № А40-124668/2017 уже в 2018-м Девятый арбитражный апелляционный суд (Москва) впервые изменил этот подход, обязав передать права на криптовалюту в конкурсную массу. В 2021 году в России легализовали криптовалюту, признав его цифровым активом. Согласно Федеральному закону от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», вступившему в силу с 01.01.2021 (далее – Закон о ЦФА), цифровой валютой признается совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения), содержащихся в информационной системе, которые предлагаются и (или) могут быть приняты в качестве средства платежа, не являющегося денежной единицей РФ, денежной единицей иностранного государства и (или) международной денежной или расчетной единицей, и (или) в качестве инвестиций и в отношении которых отсутствует лицо, обязанное перед каждым обладателем таких электронных данных, за исключением оператора и (или) узлов информационной системы, обязанных только обеспечивать соответствие порядка выпуска этих электронных данных и осуществления в их отношении действий по внесению (изменению) записей в такую информационную систему согласно ее правилам (ч. 3 ст. 1 Закона о ЦФА). Теперь случаев включения криптоактивов в конкурсную массу становится все больше, и это связано с популярностью, которую набирает эта сфера инвестирования, а также с законодательным регулированием, которое совершенствуется. Пока на практике в конкурсную массу включают только криптовалюту, которая принадлежит должникам – физическим лицам, но юридические лица тоже могут быть собственниками криптоактивов, поэтому стоит ожидать развития банкротной практики.